1-adquiere materia prima por valor de $ 80.000.000. IVA del
16% retención en la fuente por 3.5%, cancela el 50% en cheque y el saldo con
plazo a 80 días
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codigo
|
cuenta
|
debe
|
haber
|
|
|
|
|
|
|
1105
|
Caja
|
80.000.000
|
|
|
420505
|
Materia prima
|
|
80.000.000
|
|
2408
|
iva
|
12.800.000
|
|
|
1105
|
Caja
|
|
12.800.000
|
|
2365
|
Retención en la fuente
|
2.240.000
|
|
|
1105
|
Caja
|
|
2.240.000
|
|
|
|
|
|
|
Sumas iguales
|
|
$105.040.000
|
$ 105.040.000
|
2- el almacén de materia prima entrega al proceso el 90% de
la materia prima disponible
|
codigo
|
cuenta
|
debe
|
haber
|
|
|
|
|
|
|
1105
|
Caja
|
72.000.000
|
|
|
420505
|
Materia prima
|
|
72.000.000
|
|
1105
|
Caja
|
72.000.000
|
|
|
6135
|
Comercio al por mayor y al por menor
|
|
72.000.000
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sumas iguales
|
|
$ 144.000.000
|
144.000.000
|
3- la mano de obra directa del mes incluida prestaciones
sociales, tiene un valor de $ 16.000.000 se paga en cheque
|
codigo
|
cuenta
|
debe
|
haber
|
|
|
|
|
|
|
1105
|
Caja
|
16.000.000
|
|
|
7205
|
Mano de obra directa
|
|
16.000.000
|
|
1105
|
Caja
|
16.000.000
|
|
|
2530
|
Prestaciones extralegales
|
|
16.000.000
|
|
|
|
|
|
|
Sumas iguales
|
|
$ 32.000.000
|
$ 32.000.000
|
4- los costos indirectos de fabricación ascienden a $
18.000.000 de los cuales $ 1.600.000 corresponden a depreciación de la
maquinaria estos se pagan en cheque
|
codigo
|
cuenta
|
debe
|
Haber
|
|
|
|
|
|
|
1105
|
Caja
|
18.000.000
|
|
|
7305
|
Costos indirectos
|
|
18.000.000
|
|
1105
|
caja
|
1.600.000
|
|
|
5260
|
depreciacion
|
|
1.600.000
|
|
|
|
|
|
|
Sumas iguales
|
|
$ 19.600.000
|
19.600.000
|
5- se termina la producción la cual es trasladada a producto
terminada. Las unidades fabricadas fueron 120.000
|
codigo
|
cuenta
|
debe
|
Haber
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1430
|
Productos terminados
|
106.000.000
|
|
|
420505
|
Materia prima
|
|
72.000.000
|
|
7205
|
Mano de obra
|
|
16.000.000
|
|
7305
|
Costos indirectos
|
|
18.000.000
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sumas iguales
|
|
$ 106.000.000
|
$ 106.000.000
|
6- venden 100.000 unidades, el precio de venta es igual al
c.u.f. ₊ 80% de utilidad, la cual se la cancelan en un deposito bancario el 50%
y el saldo a 30 dias. Iva 16% retención
en la fuente 3.5%
|
codigo
|
cuenta
|
debe
|
haber
|
|
|
|
|
|
|
6205
|
Clientes
|
6.400.000
|
|
|
2408
|
Iva
|
|
1.024.000
|
|
2365
|
Retención en la fuente
|
|
2.176.000
|
|
6135
|
Comercio al por mayor y al por menor
|
|
3.200.000
|
|
|
|
|
|
|
Sumas iguales
|
|
$6.400.000
|
$6.400.000
|
7- costos de ventas
|
codigo
|
cuenta
|
debe
|
Haber
|
|
|
|
|
|
|
1105
|
caja
|
6.400.000
|
|
|
6205
|
Mercancías
|
|
6.400.000
|
|
Sumas iguales
|
|
6.400.000
|
6.400.000
|
8- los gastos de administración ascienden a $ 9.000.000 se
pagan en cheque
|
codigo
|
cuenta
|
debe
|
haber
|
|
|
|
|
|
|
7305
|
Costos indirectos
|
90.000.000
|
|
|
5220
|
arrendamientos
|
|
90.000.000
|
|
|
|
|
|
|
Sumas iguales
|
|
90.000.000
|
90.000.000
|
9-los gastos de ventas son el 15% de las ventas y se pagan
en cheque
|
codigo
|
cuenta
|
debe
|
Haber
|
|
|
|
|
|
|
6205
|
mercancias
|
960.000
|
|
|
5
|
Gastos de ventas
|
|
960.000
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sumas iguales
|
|
960.000
|
960.000
|
10-adquiere papelería para el funcionamiento administrativo
por $ 700.000. IVA del 16%, retención en la fuente del 3.5%, conceden un plazo
de 30 días para el pago.
|
codigo
|
cuenta
|
debe
|
Haber
|
|
|
|
|
|
|
1105
|
Caja
|
700.000
|
|
|
171020
|
Utiles y papeleria
|
|
700.000
|
|
2408
|
Iva
|
112.000
|
|
|
1105
|
Caja
|
|
112.000
|
|
2365
|
Retención en la fuente
|
24.500
|
|
|
1105
|
caja
|
|
24.500
|
|
|
|
|
|
|
Sumas iguales
|
|
836.500
|
836.500
|
11- compra materia prima por $ 15.000.000 iva del 16%
retención en la fuente por 3.5% cancela con cheque
|
codigo
|
cuenta
|
debe
|
haber
|
|
|
|
|
|
|
1105
|
caja
|
15.000.000
|
|
|
420505
|
Materia prima
|
|
15.000.000
|
|
2408
|
Iva
|
2.400.000
|
|
|
1105
|
Caja
|
|
2.400.000
|
|
2365
|
Retención en la fuente
|
525.000
|
|
|
1105
|
caja
|
|
525.000
|
|
|
|
|
|
|
Sumas iguales
|
|
17.925.000
|
17.925.000
|
12-vende 10.000 unidades, iva 16%, retención en la fuente
3.5%, plazo de 30 días.
|
codigo
|
cuenta
|
debe
|
haber
|
|
|
|
|
|
|
6205
|
Clientes
|
20.000.000
|
|
|
2408
|
Iva
|
|
3.200.000
|
|
2365
|
Retención en la fuente
|
|
700.000
|
|
6135
|
Comercio al por mayor y al por menor
|
|
16.100.000
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sumas iguales
|
|
20.000.000
|
20.000.000
|
